Kargo Pusulası · Dünya Gümrük Rehberi
Kanada
Kanada gümrük kuralları, muafiyet eşiği, vergi oranları ve gerekli belgeler hakkında kapsamlı reh
Kanada gümrük mevzuatı uyarınca, ülkeye gelen hızlı kargo paketlerinde iki farklı muafiyet limiti (De Minimis) uygulanır. Standart posta kanalıyla (Canada Post vb.) gelen gönderilerde gümrük ve vergi muafiyet sınırı 20 Kanada Doları (CAD) iken; lisanslı ticari kurye firmaları (FedEx, UPS, DHL vb.) ile taşınan ekspres gönderilerde muafiyet sınırı gümrük vergisi için 150 CAD, yerel tüketim vergileri (GST/HST) için ise 40 CAD'dir. Yani, ticari kurye ile gelen 40 CAD ve altındaki paketler tamamen muaf olup, 40 CAD ile 150 CAD arasındaki paketlerden sadece eyalet vergileri alınır; 150 CAD üzerindeki paketler ise hem vergiye hem de gümrük vergisine tabi tutulur.
- Standart posta servisiyle gönderilen paketlerde gümrük ve KDV muafiyet sınırı sabittir ve 20 CAD'dir.
- Özel kurye şirketleri ile gönderilen kargolarda 40 CAD'ye kadar gümrük vergisi ve KDV (GST/HST) alınmaz.
- Özel kurye gönderilerinde fatura bedeli 40 CAD ile 150 CAD arasında ise gümrük vergisi alınmaz ancak eyalete göre %5-%15 arası vergi tahsil edilir.
- Kapsam dışı olan alkol, tütün, puro, esrar içerikli ürünler ve kitap gibi basılı yayınlarda alt muafiyet sınırları uygulanmaz, ilk dolardan itibaren vergilendirilir.
Kanada'da ithalatta tek bir sabit KDV oranı yoktur; vergilendirme, kargonun teslim edileceği eyaletin vergi sistemine (GST / HST / PST) göre değişiklik gösterir. Alberta ve British Columbia gibi eyaletlerde %5 Federal Mal ve Hizmet Vergisi (GST) uygulanırken, Ontario, New Brunswick ve Nova Scotia gibi bölgelerde %13 ile %15 arasında değişen Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (HST) tahsil edilir. Muafiyet limitlerini aşan kargolarda, eyalet vergisinin yanı sıra ürünün uluslararası gümrük tarife koduna (HS Code) bağlı olarak %0 ile %35 arasında değişen Gümrük Vergisi (Customs Duty) matraha eklenir.
- Federal Mal ve Hizmet Vergisi (GST) taban oranı %5'tir; katılımcı eyaletlerde bu oran birleşerek %13 ila %15 HST (Harmonized Sales Tax) olarak yansır.
- Muafiyet sınırlarını aşan ticari mallarda ürünün gümrük tarife cetvelindeki (HS Code) yerine göre gümrük vergisi hesaplanır.
- Kanada CBSA kuralları uyarınca, gümrük matrahı hesaplanırken ithalatçının toptan alış fiyatı değil, müşteriye kesilen "Son Satış Fiyatı" (Last Sale Valuation) baz alınır.
- Amerika Birleşik Devletleri ve Meksika menşeili (CUSMA uyumlu) ürünler, gerekli menşe şahadetnameleri sunulduğu takdirde gümrük vergisinden muaf tutulabilir.
- Kanada ulusal güvenliğini, kamu düzenini ve nefret söylemi yasalarını ihlal eden her türlü propaganda materyali, basılı yayın ve müstehcen görsel içerikler.
- Resmi ithalat lisansı ve Kanada Doğal Kaynaklar / Savunma Bakanlığı onayı olmayan her türlü ateşli silah, mühimmat, taktik bıçaklar ve askeri teçhizatlar.
- Kanada Sağlık Bakanlığı (Health Canada) onayı ve reçetesi bulunmayan ilaçlar, uyuşturucu maddeler, tıbbi cihazlar ve belirli gıda takviyeleri.
- Fikri mülkiyet haklarını ihlal eden, marka tescillerini çiğneyen her türlü taklit, sahte, replika hazır giyim, çanta, aksesuar ve lisanssız elektronik eşyalar.
- Kanada Gıda Denetim Ajansı (CFIA) izni, bitki sağlığı veya veterinerlik sertifikası olmayan taze et, çiğ süt ürünleri, taze meyve-sebzeler, toprak ve tohumlar.
- Kanada Çevre Bakanlığı yasaları gereği tehlikeli atık sınıfına giren veya ozon tabakasına zarar veren kimyasallar, belirli kullanılmış piller ve pilli cihazlar.
- Kanada Telekomünikasyon ve Radyo-Televizyon Komisyonu (CRTC) standartlarına uygunluk belgesi bulunmayan izinsiz telsizler ve radyo frekanslı ekipmanlar.
- Kanada yasalarına göre lisanslanmamış veya ambalaj standartlarına uymayan esrar, tütün mamulleri, elektronik sigaralar ve ilgili bileşenler.
Gerekli Belgeler
İngilizce veya Fransızca olmalı; ürünlerin detaylı tanımı, adedi, birim fiyatı, para birimi (CAD veya USD), en az 6 haneli GTİP (HS Code) kodları ve gönderici/alıcı bilgileri tam yer almalıdır.
Gönderideki paketlerin net/brüt ağırlıkları, koli ölçüleri ve detaylı koli içi parça dökümü.
Kargonun uluslararası takibi, havayolu tescili ve Kanada CARM gümrük portalı entegrasyonu için zorunlu belge.
Ticari gönderilerde (B2B) alıcı firmanın Kanada Gelir İdaresi (CRA) tescilli 9 haneli ithalat/ihracat uzantılı İşletme Numarası; şahsi gönderilerde (B2C) ise alıcının tam adı, açık adresi ve telefon numarası yer almalıdır.
Ürünün üretim yerini belgeleyen, varsa serbest ticaret anlaşmalarından (CUSMA vb.) yararlanmayı sağlayan evrak.
Özel Kurallar
Kanada'ya gönderi yaparken taşıma yönteminin seçimi gümrük maliyetlerini doğrudan etkiler. Posta kanalıyla giden bir paketin muafiyet sınırı 20 CAD iken, özel ticari kuryelerle (FedEx, UPS, DHL) giden paketlerin sınırı 40 CAD (vergi) ve 150 CAD (gümrük) şeklinde esner. Göndericilerin bu kademeli yapıyı gözden kaçırması, özellikle e-ticaret gönderilerinde alıcıların gümrükte beklenmedik eyalet vergileri (GST/HST) ve ardiye maliyetleriyle karşılaşmasına sebebiyet verebilir.
Kanada Sınır Hizmetleri Kurumu (CBSA) tarafından yürürlüğe alınan güncel kurallar uyarınca, Kanada'ya ithal edilen ticari ürünlerin gümrük kıymeti hesaplanırken dropshipping veya zincirleme satışlardaki toptan alış maliyetleri değil, Kanada'daki son tüketiciye satılan nihai perakende satış bedeli (Last Sale) esas alınır. Faturada ürünün gerçek perakende değerinin altında beyan yapılması durumunda CBSA sistemleri CARM portalı üzerinden cezai işlem başlatır ve vergileri son satış fiyatı üzerinden geriye dönük hesaplar.
Kanada'ya ticari amaçla (B2B) ürün gönderen non-resident (Kanada dışı) firmaların veya Kanadalı ithalatçıların CBSA'nın CARM (CBSA Assessment and Revenue Management) sistemine kayıtlı olması zorunludur. Alıcının CARM portalı üzerinde yetkilendirilmiş bir gümrük müşaviri (Customs Broker) veya finansal güvencesi yoksa, 150 CAD üzerindeki ticari paketlerin gümrük işlemleri başlatılmaz ve kargo sınır kapısında bloke edilir.
Gıda takviyeleri, kozmetikler, tıbbi numuneler ve bitkisel içerikli ürünler Kanada gümrüğünde en çok takılan gruplardır. Kanada Gıda Denetim Ajansı (CFIA) ve Health Canada, hızlı kargo ile gelen bu tarz ürünlerin etiket içeriklerini, bileşen maddelerini ve onay sertifikalarını titizlikle inceler. Ön ithalat izni veya tescili bulunmayan ürün grupları alıcıya teslim edilmeden gümrükte imha edilir veya göndericiye iade edilir.
Kanada gümrük yapısı, kurye ve posta taşıma kanallarına göre değişen iki kademeli muafiyet limitleri, eyaletten eyalete farklılık gösteren %5 ila %15 arasındaki GST/HST vergi oranları, dropshipping süreçlerini doğrudan etkileyen "Son Satış Değerlemesi" kuralları ve CBSA'nın zorunlu CARM portalı dijital beyan süreçleri nedeniyle operasyonel olarak hatasız yönetilmesi gereken bir gümrüktür. Gönderilerinizin Kanada sınır kapılarında takılmaması, doğru vergilendirilmesi ve evrakların uluslararası mevzuatlara uygun hazırlanması için gönderi öncesinde tüm detayları GSCS uzman ekibimizle planlayabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Kanada'da muafiyet sınırı (De Minimis) gönderim şekline göre değişir. Devlet postası ile gelen kargolarda sınır 20 CAD'dir. Özel ticari kuryeler (FedEx, UPS, DHL) ile gelen gönderilerde ise gümrük vergisi muafiyeti 150 CAD, yerel eyalet vergileri (GST/HST) muafiyeti ise 40 CAD'dir.
GSCS Express servislerimizin sunduğu Kuzey Amerika kıtasına özel doğrudan uçuş ağları ve stratejik havayolu ortaklıklarımız sayesinde, Türkiye'den Kanada'nın başta Toronto, Vancouver, Montreal ve Calgary olmak üzere tüm eyalet ve şehirlerine ekspres kargolarınız, gümrük süreçlerine bağlı olarak ortalama 3 ile 5 iş günü içinde teslim edilmektedir.
Kanada'da vergiler, paketlerin teslim edileceği eyalete göre %5 GST ile %13-%15 HST arasında değişir. Muafiyet limitlerini aşan paketlerde bu eyalet vergilerine ek olarak, ürünün tarife koduna (HS Code) bağlı gümrük vergisi oranı da CIF (Son Satış) bedeli üzerinden yansıtılır.
CARM (CBSA Assessment and Revenue Management), Kanada gümrüğünün ithalat süreçlerini, vergi hesaplamalarını ve gümrük beyanlarını dijitalleştirdiği resmi platformdur. Kanada'ya ticari gönderim yapan işletmelerin ticari gümrükleme yapabilmesi için CARM portalına kayıtlı olmaları şarttır.
Kargonuzun Kanada gümrüğünde kalması durumunda, alıcının kurye firması veya yetkilendirilmiş gümrük müşaviri aracılığıyla CARM sistemine giriş yapması, hesaplanan eyalet vergilerini (GST/HST) ve gümrük harçlarını online ödemesi ya da gümrüğün talep ettiği CFIA/Health Canada izin belgelerini sisteme yüklemesi gerekmektedir.
için GSCS yanınızda
Gümrük belgelerinden taşıyıcı seçimine kadar tüm süreci sizin adınıza yönetiyoruz.