Kargo Pusulası · Dünya Gümrük Rehberi
Danimarka
Danimarka gümrük kuralları, muafiyet eşiği, vergi oranları ve gerekli belgeler hakkında kapsamlı reh
Avrupa Birliği e-ticaret gümrük mevzuatı (IOSS) uyarınca, Danimarka'ya AB dışındaki ülkelerden (Türkiye dahil) gelen tüm ticari ve şahsi hızlı kargo gönderilerinde KDV muafiyet sınırı tamamen kaldırılmıştır (0 Euro). Ülkeye giren her paket, değerine bakılmaksızın ilk sentten itibaren KDV'ye tabidir. Ancak değeri 150 Euro'yu aşmayan gönderiler gümrük vergisinden (Customs Duty) muaftır.
- AB dışından gelen tüm e-ticaret ve hızlı kargo gönderileri için KDV muafiyet sınırı 0 Euro'dur.
- Değeri 150 Euro ve altında olan kargolar gümrük vergisinden muaftır, ancak %25 standart KDV tahsil edilir.
- Değeri 150 Euro'yu aşan tüm gönderiler hem gümrük vergisine hem de standart KDV'ye tabi tutulur.
- Şahıstan şahsa (C2C) gönderilen ve değeri 45 Euro'yu geçmeyen hediyelik eşyalar belirli şartlarla vergiden muaf tutulabilir.
Danimarka'da uygulanan standart Katma Değer Vergisi (Moms) oranı %25'tir ve bu oran Avrupa Birliği'ndeki en yüksek KDV oranlarından biridir. Değeri 150 Euro'yu aşan veya ticari statüdeki kargolarda, malın CIF bedeli (ürün bedeli + navlun + sigorta) üzerinden %25 KDV'ye ek olarak, ürünün TARIC (GTİP) koduna göre %0 ile %17 arasında değişen Avrupa Birliği Ortak Gümrük Vergisi tahsil edilir.
- Standart Katma Değer Vergisi (Moms) oranı %25 olarak hesaplanır.
- 150 Euro üzerindeki paketlerde TARIC koduna göre değişen oranlarda gümrük vergisi uygulanır.
- Hızlı kargo gönderilerinde Toldstyrelsen gümrük sunum ve dijital beyanname işlem ücretleri matraha eklenir.
- Alkol, tütün mamulleri, kahve ve şekerli lüks tüketim maddelerinde yüksek oranda Özel Tüketim Vergisi (Afgifter) tahsil edilir.
- Danimarka devlet güvenliğine, kamu düzenine ve Avrupa Birliği toplumsal ahlak kurallarına aykırı her türlü basılı yayın, görsel materyal ve dijital içerikler.
- Resmi ithalat lisansı ve Danimarka Ulusal Polisi / Savunma Bakanlığı onayı olmayan her türlü ateşli silah, mühimmat, askeri teçhizat ve patlayıcılar.
- Avrupa İlaç Ajansı (EMA) veya Danimarka İlaç İdaresi (Lægemiddelstyrelsen) tarafından onaylanmamış reçetesiz ilaçlar, uyuşturucu maddeler ve doping içerikli takviyeler.
- AB fikri mülkiyet haklarını (çakma/sahte ürün mevzuatı) ihlal eden taklit, replika markalı giyim, ayakkabı, çanta ve elektronik eşyalar.
- AB biyogüvenlik ve karantina kuralları gereği, resmi sağlık sertifikası olmadan gönderilen taze et, süt ve hayvansal ürünler ile işlenmemiş bitkiler.
- Danimarka standartlarına uymayan, CE işareti taşımayan güvenli olmayan oyuncaklar ve kalitesiz elektronik cihazlar.
Gerekli Belgeler
İngilizce veya Danimarkaca olmalı; ürünlerin tam tanımı, adet, birim fiyatı, toplam CIF değeri ve en az 6 haneli GTİP (HS Code) kodları yer almalıdır.
Gönderideki paketlerin net/brüt ağırlıkları, koli ölçüleri ve detaylı koli içi dökümü.
Kargonun takibi, havayolu tescili ve Danimarka gümrük sistemine (Toldstyrelsen) girişi için zorunlu belge.
Danimarka'daki alıcı şirketlerin AB genelinde geçerli EORI numarası, şahısların ise gümrük çekim işlemlerinin yapılabilmesi için kimlik/pasaport bilgileri veya CPR (vatandaşlık) numarası.
Özel Kurallar
Danimarka gümrüğünde ticari ithalat (B2B) işlemlerinin yapılabilmesi için alıcı firmanın mutlaka AB genelinde geçerli bir EORI (Economic Operators Registration and Identification) numarasına sahip olması gerekir. EORI numarası olmayan şirketler adına gelen ticari kargolar Toldstyrelsen tarafından bloke edilir.
Danimarka'ya gönderilen e-ticaret kargolarında, satış esnasında Danimarka KDV'si (%25) tahsil edildiyse, göndericinin IOSS numarasının kargo faturasına ve sistem datasına girilmesi zorunludur. IOSS numarası eksik girilen gönderilerden gümrükte mükerrer olarak yeniden %25 KDV tahsil edilir.
Danimarka'da KDV oranının %25 gibi çok yüksek bir seviyede olması, düşük değerli paketlerde dahi ciddi maliyetler doğurmaktadır. Fatura üzerindeki kargo/navlun bedelleri de KDV matrahına dahil edildiği için, gönderilerin faturalandırılmasında taşıma maliyetlerinin şeffaf yazılması gerekir.
Danimarka gümrük müfettişleri, özellikle AB dışından gelen elektronik ürünler, çocuk oyuncakları ve tıbbi cihazlarda CE (Conformité Européenne) işaretini ve uygunluk belgelerini çok sıkı denetler. Güvenlik standartlarını karşılamayan ürünlerin ülkeye girişine izin verilmez ve imha edilir.
Danimarka gümrük yapısı, yüksek KDV oranı (%25 Moms), katı ürün güvenliği denetimleri ve Avrupa Birliği'nin IOSS kurallarına tam uyumu ile öne çıkmaktadır. Özellikle Türkiye'den giden kargolarda fatura doğruluğu, doğru TARIC kodları ve alıcının gümrük statüsü büyük önem taşır. Gönderilerinizin Kopenhag gümrüğünde takılmaması ve sorunsuz teslim edilmesi için tüm operasyonel süreçleri GSCS uzman ekibimizle planlayabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Danimarka'da KDV muafiyet sınırı 0 Euro'dur, yani her ürün vergiye tabidir. Gümrük vergisi muafiyet sınırı ise 150 Euro'dur; bu değerin altındaki şahsi paketlerden gümrük vergisi alınmaz, sadece %25 KDV (Moms) tahsil edilir.
GSCS Express servislerimizin sunduğu güçlü Avrupa lojistik hatları sayesinde, Türkiye'den Danimarka'nın Kopenhag, Aarhus, Odense ve Aalborg gibi şehirlerine kargolarınız gümrük süreçlerine bağlı olarak ortalama 1 ile 2 iş günü içinde teslim edilmektedir.
Danimarka'da standart Katma Değer Vergisi (Moms) %25'tir. 150 Euro limitini aşan gönderilerden ise bu %25 KDV'ye ek olarak ürünün AB TARIC koduna göre %0 ile %17 arasında değişen ortak gümrük vergisi hesaplanır.
Danimarka'daki alıcı bir şirket ise gümrük işlemlerinin tamamlanabilmesi için EORI numarası almak zorunludur. Alıcı şahıs ise şahsi gümrük çekim prosedürleri işletilir ve CPR/kimlik bilgileri yeterlidir.
Kargonuzun gümrükte kalması durumunda, Danimarka'daki alıcının Toldstyrelsen veya kurye firmasından gelen bildirim doğrultusunda gerekli vergi/KDV ödemelerini yapması ve istenen ürün güvenlik belgelerini (CE uygunluk beyanı vb.) gümrüğe sunması gerekmektedir.
için GSCS yanınızda
Gümrük belgelerinden taşıyıcı seçimine kadar tüm süreci sizin adınıza yönetiyoruz.